Как рассчитать кассовый разрыв бизнеса до того, как закончатся деньги
Кассовый разрыв можно увидеть заранее, если разложить поступления и платежи по конкретным датам. Разбираем формулу расчёта, показываем пример платёжного календаря и объясняем, как определить не только сумму дефицита, но и подходящий способ его закрытия.
Кассовый разрыв возникает, когда на определённую дату доступных денег меньше, чем обязательных платежей. Чтобы его рассчитать, нужно составить календарь движения денег, регулярно пересчитывать остаток и найти самое низкое отрицательное значение. Оно показывает минимальную сумму, которую потребуется перенести, ускорить или профинансировать.
Что такое кассовый разрыв
Кассовый разрыв — это временная нехватка денег для оплаты уже наступивших обязательств. Например, поставщику нужно перечислить деньги 20 июля, зарплату — 22 июля, а покупатель оплатит отгруженный товар только 27 июля. Сделка может быть прибыльной, но до поступления выручки бизнесу не хватает ликвидности.
Главная причина разрыва — несовпадение дат поступлений и платежей. Поэтому его нельзя надёжно оценить только по прибыли, выручке за месяц или общей сумме дебиторской задолженности. Для расчёта важны конкретные даты, в которые деньги действительно поступят на счёт и будут списаны с него.
Прибыль показывает финансовый результат за период, а платёжный календарь — наличие денег в конкретный день. Прибыльный бизнес может столкнуться с временным дефицитом. Но если денег систематически не хватает даже после поступления выручки, проблема может быть связана уже с маржой, расходами или бизнес-моделью.
Формула расчёта кассового разрыва
Для каждого дня или недели рассчитывается прогнозный остаток денег:
Если результат отрицательный, возникает кассовый разрыв. Его сумма равна модулю отрицательного остатка. Для определения необходимого лимита нужно найти максимальный дефицит за весь рассматриваемый период, а не только первое отрицательное значение.
Например, если прогнозный остаток по дням составляет минус 100 тыс., затем плюс 200 тыс., а после этого минус 450 тыс. рублей, максимальный кассовый разрыв равен 450 тыс. рублей.
Как рассчитать кассовый разрыв пошагово
Для оперативного управления удобно подробно планировать ближайшие 4–8 недель. Сезонному бизнесу, производству и компаниям с длинным контрактным циклом дополнительно нужен прогноз на несколько месяцев.
Учитывайте только деньги, которыми бизнес действительно может распоряжаться: остатки на рабочих счетах, доступную кассу и свободную часть уже открытых лимитов.
Указывайте не дату выставления счёта, а реалистичную дату оплаты. Если покупатель регулярно задерживает платежи, это нужно учитывать в прогнозе.
Поставщики, зарплата, налоги, аренда, лизинг, кредиты, логистика, реклама, таможенные платежи и другие списания должны стоять в календаре на конкретные даты.
Не ограничивайтесь итогом месяца. Внутри прибыльного месяца может быть несколько дней с отрицательным остатком.
Он показывает минимальную сумму, которую нужно получить раньше, перенести на более поздний срок или привлечь извне.
Перенесите несколько крупных поступлений на более поздние даты и добавьте вероятные внеплановые расходы. Так можно увидеть, выдержит ли бизнес задержку оплаты.
Пример расчёта кассового разрыва
На начало периода у компании есть 800 тыс. рублей. В течение недели ей нужно оплатить поставщика, зарплату, налоги, аренду и кредит. Основная оплата от покупателя поступит только 27 июля.
| Дата | Остаток на начало | Поступления | Платежи | Остаток на конец |
|---|---|---|---|---|
| 20 июля | 800 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ | 800 000 ₽ |
| 21 июля | 800 000 ₽ | 0 ₽ | 900 000 ₽ поставщику | −100 000 ₽ |
| 22 июля | −100 000 ₽ | 300 000 ₽ | 0 ₽ | 200 000 ₽ |
| 23 июля | 200 000 ₽ | 0 ₽ | 450 000 ₽ зарплата и налоги | −250 000 ₽ |
| 24 июля | −250 000 ₽ | 0 ₽ | 200 000 ₽ аренда и кредит | −450 000 ₽ |
| 27 июля | −450 000 ₽ | 1 500 000 ₽ | 0 ₽ | 1 050 000 ₽ |
Максимальный отрицательный остаток составляет 450 тыс. рублей. Значит, компании нужно перенести часть платежей минимум на эту сумму, ускорить поступления либо привлечь финансирование. Сумма «впритык» может оказаться недостаточной, если покупатель задержит оплату или появятся внеплановые расходы.
Из-за чего возникает кассовый разрыв
Товар уже поставлен и расходы понесены, но деньги поступят через несколько недель или месяцев.
Закупку нужно оплатить раньше, чем бизнес получит выручку от продажи или выполнения контракта.
Расходы начинаются до высокого сезона, а основная выручка приходит позднее.
Продажи растут, но вместе с ними увеличиваются запасы, фонд оплаты труда и расходы на логистику.
Плановая оплата сдвигается, а собственные обязательства компании остаются на прежних датах.
Решения принимаются по текущему остатку на счёте без учёта платежей ближайших дней.
Кассовый разрыв из-за роста
Рост выручки не всегда сразу улучшает ликвидность. Если компания сначала закупает товар, нанимает сотрудников и оплачивает логистику, а затем ждёт расчёта покупателей, каждый новый заказ увеличивает потребность в оборотных средствах.
Кассовый разрыв из-за низкой маржи
Если после поступления ожидаемой выручки денег всё равно не хватает для покрытия расходов, проблема может быть структурной. В такой ситуации финансирование лишь переносит дефицит на более поздний срок. До привлечения кредита нужно проверить маржу, постоянные расходы и реальную рентабельность заказов.
Как определить необходимую сумму финансирования
Базовая потребность равна максимальному отрицательному остатку в платёжном календаре. Дополнительно нужно оценить:
- сколько дней длится отрицательный остаток;
- насколько надёжны даты поступлений от покупателей;
- можно ли перенести часть расходов;
- есть ли сезонные пики в следующих месяцах;
- какие кредиты и обязательные платежи уже есть;
- из какого поступления будет погашено финансирование.
Запрос «нужны деньги с запасом» не объясняет источник погашения. Намного убедительнее показать банку календарь: когда возникает дефицит, из-за каких платежей, на какой срок нужны деньги и каким поступлением будет закрыта задолженность.
Чем можно закрыть кассовый разрыв
Подходит, если поставщик готов дать отсрочку или разбить крупный платёж на несколько частей.
Новые даты лучше согласовать до наступления просрочки.Можно договориться о предоплате, оплате по этапам или более раннем закрытии дебиторской задолженности.
Скидка за раннюю оплату не должна уничтожать маржу сделки.Подходит, когда разрыв связан с поставкой покупателю на условиях отсрочки и есть подтверждённая дебиторская задолженность.
Оцениваются покупатель, документы и срок отсрочки.Может использоваться для короткого и регулярно возникающего дефицита на расчётном счёте.
Лимит обычно связан с оборотами по счёту.Подходит для повторяющейся потребности в оборотных средствах, когда транши нужны по мере возникновения дефицита.
Срок транша должен соответствовать оборотному циклу.Может быть уместен при более длинной и заранее рассчитанной потребности, которую нельзя закрыть коротким лимитом.
Для краткого разового дефицита длинный кредит может быть избыточным.Выбор инструмента зависит не только от суммы. Нужно учитывать причину разрыва, его длительность, регулярность, наличие дебиторской задолженности, обороты по счетам, действующие кредиты и источник погашения.
Что не стоит делать при нехватке денег
- Ждать даты платежа без переговоров. Чем раньше бизнес обсуждает отсрочку или финансирование, тем больше вариантов остаётся.
- Брать деньги без расчёта срока погашения. Краткий разрыв может превратиться в постоянную долговую нагрузку.
- Считать всю дебиторскую задолженность гарантированным поступлением. В прогнозе нужны реалистичные даты оплаты конкретных покупателей.
- Использовать деньги на налоги и зарплату для необязательных расходов. Обязательные платежи лучше резервировать заранее.
- Закрывать системный убыток новым кредитом. Если будущих поступлений недостаточно, сначала нужно пересмотреть экономику бизнеса.
- Подавать заявки сразу во множество банков без подготовки. Сначала нужно определить продукт, сумму, срок и подтверждённый источник погашения.
Как предотвратить кассовый разрыв
Обновляйте его при каждой новой оплате, задержке покупателя, переносе поставки или появлении внепланового расхода.
Деньги по подписанному акту и деньги по возможной будущей сделке не должны одинаково влиять на прогноз.
Фиксируйте дату оплаты, историю задержек и действия при просрочке по каждому крупному покупателю.
Предоплата, этапность, отсрочка поставщика и график документов иногда важнее номинальной цены сделки.
Размер резерва зависит от стабильности поступлений, сезонности, концентрации покупателей и обязательных расходов.
Согласовать овердрафт, ВКЛ или факторинг обычно проще до появления просрочек и срочной потребности в деньгах.
Когда стоит обратиться за помощью
Предварительный разбор особенно полезен, если разрыв повторяется каждый месяц, зависит от одного крупного покупателя, связан с сезонной закупкой, исполнением контракта или быстрым ростом бизнеса.
До обращения в банк желательно собрать платёжный календарь, выписки по рабочим счетам, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, действующих кредитах и договорах, подтверждающих будущие поступления.
Рассчитайте потребность до появления просрочки
NG Finance помогает ООО и ИП разобрать платёжный календарь, обороты и долговую нагрузку, определить максимальный кассовый разрыв и подобрать подходящий вариант финансирования. Предварительная оценка не гарантирует решение банка, но позволяет заранее увидеть дефицит и подготовить обоснованную заявку.
Оставить заявкуЧастые вопросы
На какой период составлять платёжный календарь?
Для оперативного контроля удобно подробно планировать ближайшие 4–8 недель и дополнительно держать укрупнённый прогноз на несколько месяцев. Сезонному бизнесу и компаниям с длинным производственным циклом нужен более длинный горизонт.
Можно ли считать кассовый разрыв по итогам месяца?
Месячного итога недостаточно. В начале и середине месяца остаток может уходить в минус, даже если к последнему дню поступления перекрывают расходы. Поэтому расчёт нужно вести по дням или неделям.
Чем кассовый разрыв отличается от убытка?
Кассовый разрыв связан с отсутствием денег на конкретную дату, а убыток — с превышением расходов над доходами за период. Временный разрыв может закрыться после ожидаемого поступления. Убыток требует изменения экономики бизнеса.
Как определить сумму финансирования?
Базой служит максимальный отрицательный остаток в платёжном календаре. Затем учитываются возможные задержки поступлений, внеплановые расходы, срок финансирования и способность бизнеса погасить долг.
Что лучше: факторинг, овердрафт или ВКЛ?
Факторинг чаще подходит при подтверждённой дебиторской задолженности, овердрафт — при коротком дефиците на расчётном счёте, ВКЛ — при повторяющейся потребности в оборотных средствах. Выбор зависит от срока, суммы, оборотов и источника погашения.
Когда кассовый разрыв становится опасным?
Риск повышается, если дефицит повторяется, увеличивается, не закрывается ожидаемыми поступлениями или вынуждает постоянно привлекать новые деньги для погашения старых обязательств.
Материал носит информационный характер. Подходящий способ финансирования, возможный лимит, стоимость, обеспечение и перечень документов зависят от банка или факторинговой компании, структуры сделки и финансового состояния конкретного бизнеса.